Аккредитив: понятие, примеры и применение

Что такое аккредитив

В связи со спецификой международных сделок, включающей такие факторы, как расстояние, различающиеся законы и трудности взаимодействия с каждой из сторон, использование аккредитивов стало одним из важнейших факторов международной торговли.

Ключевые моменты

• Аккредитив — это документ, отправленный банком или финансовым учреждением и гарантирующий, что продавец получит платёж покупателя вовремя и на полную сумму.
• Аккредитивы часто используются в сфере международной торговли.
• Существует много различных видов аккредитивов, включая возобновляемый.
• Банки взимают комиссию за выдачу аккредитива.

Как работает аккредитив

Крупным покупателям аккредитив может потребоваться, чтобы заверить продавца в том, что оплата будет произведена в срок. Банк выдаёт его, чтобы гарантировать платёж, по сути, беря на себя ответственность за то, что продавцу будут выплачены деньги. Покупатель, в свою очередь, должен доказать банку, что у него достаточно средств или кредитного лимита для оплаты, прежде чем банк примет на себя эти гарантии.

В качестве обеспечения аккредитива банки обычно требуют залога ценных бумаг или наличных денег.

Поскольку аккредитив, как правило, является оборотным инструментом, банк-эмитент производит оплату продавцу или любому указанному им банку. Если аккредитив подлежит передаче, продавец имеет право передать право на получение средств другому юридическому лицу, такому как материнская компания или третья сторона.

Надзор за аккредитивами, используемыми в международных сделках, осуществляет Международная торговой палаты на основе свода правил, выработанного мировой практикой проведения расчётов в форме документарного аккредитива.

Сколько стоит аккредитив

Банки обычно взимают плату за аккредитив, которая может быть в форме процента от общей суммы образовавшегося кредита. Стоимость аккредитива будет варьироваться в зависимости от банка и размера покупки. Так, например, банк может взимать 0,75% от её суммы.

Стоимость также может зависеть от вида аккредитива. В случае продажи товара за рубеж неподтверждённый аккредитив обходится дешевле. Подтверждённый аккредитив, напротив, может обойтись дороже, в зависимости от кредитоспособности банка-эмитента.

Виды аккредитивов

Аккредитивы бывают следующих видов: коммерческий, возобновляемый, туристический и подтверждённый. В международной торговле также иногда используется необеспеченный аккредитив с красной оговоркой.

Коммерческий

Он подразумевает прямые выплаты банк-эмитента продавцу. В свою очередь, резервный аккредитив предполагает, что банк платит продавцу только в том случае, если покупатель не в состоянии этого сделать.

Возобновляемый

Такого рода аккредитив позволяют клиенту провести любое количество транзакций в пределах определённого лимита и заданного периода времени. Это может быть полезно, например, при повторных поставках товаров, чтобы не оформлять или редактировать аккредитивы каждый раз.

Туристический

Подобный аккредитив гарантирует, что банк-эмитент будет признавать счета иностранных банков лиц, выехавших за границу.

Подтверждённый

Подтверждённый аккредитив предполагает участие банка, отличного от банка-эмитента. Им является подтверждающий банк, как правило, банк продавца. Он обеспечивает платёж по аккредитиву в случае неисполнения обязательств и покупателем, и банком-эмитентом. Банк-эмитент обычно предлагает подобную схему в случае международных транзакций.

Преимущества и недостатки аккредитива

В определённых ситуациях оформление аккредитивов неизбежно. Однако, как и во всём, что связано с банковским делом, торговлей и бизнесом, следует выделить некоторые из их плюсов и минусов.

Пример использования аккредитива

«Ситибанк» предлагает аккредитивы покупателям из Латинской Америки, Африки, Восточной Европы, Азии и Ближнего Востока, у которых могут возникнуть трудности с самостоятельным получением международного кредита. Эти аккредитивы помогают экспортёрам минимизировать страновой риск импортёра и коммерческий кредитный риск банка-эмитента.

Аккредитивы обычно предоставляются в течение двух рабочих дней при гарантии оплаты подтверждающим отделением «Ситибанка». Это преимущество особенно ценно, когда клиент находится в потенциально нестабильной экономической среде.

Как подать заявку на оформление аккредитива

Аккредитивы лучше всего оформлять у квалифицированных специалистов, поскольку ошибки в столь сложных документах могут привести к задержкам платежей и комиссиям. Кроме того, порядок действий может отличаться в зависимости от отрасли и вида аккредитива.

Рассмотрим пример аккредитива, связанного с экспортом товара за рубеж.

1. Банковский кредит импортёра должен удовлетворять экспортёра и его банк. Экспортёр и импортёр заключают договор купли-продажи.
2. На основе положений и условий договора купли-продажи, банк импортёра оформляет аккредитив, который затем направляется в банк экспортёра. Тот рассматривает аккредитив и отправляет его экспортёру в случае одобрения.
3. Экспортёр отгружает товар в соответствии с условиями аккредитива. Любая необходимая документация представляется в банк экспортёра.
4. Банк экспортёра проверяет документацию, чтобы убедиться в соблюдении условий аккредитива. Если всё в порядке, банк экспортёра направляет документы в банк импортёра.
5. Банк импортёра отправляет платёж в банк экспортёра. Теперь импортёр имеет право получить товар.

Часто задаваемые вопросы

Резюме

Аккредитивы могут играть важную роль в торговых сделках. Существуют различные виды аккредитивов, которые могут быть использованы в зависимости от обстоятельств. Если вам необходимо получить аккредитив для деловой транзакции, вам стоит обратиться в ваш основной банк. Однако вам может потребоваться помощь более крупных банков, если ваш банк не располагает достаточными возможностями.